04/12/2009 - DGITSS
Como primer paso para poner en marcha el Convenio de colaboración entre la Agencia Estatal de
Administración Tributaria, la Tesorería General de la Seguridad Social y la Dirección General de la
Inspección de Trabajo y Seguridad Social para la prevención y corrección del fraude fiscal y a la
Seguridad Social, suscrito el pasado 14 de julio, el 2 de diciembre se han reunido representantes
de las tres instituciones firmantes en la Escuela de la Inspección.
Habida cuenta de la limitación del espacio físico y de la dinámica de la propia reunión, el
número de participantes se limitó a 30, 10 por cada una de las partes. En el futuro se invitará a
nuevos participantes.
La finalidad de la jornada ha sido incrementar el conocimiento mutuo sobre los procedimientos
de gestión e inspección tributaria y de seguridad social, incluidas las buenas prácticas de cada
parte, y lograr un primer conocimiento general sobre la metodología y criterios de actuación
utilizados por cada parte para la prevención y corrección del fraude.
Como bases para la colaboración, cada parte ha expuesto la actividad que realiza, así como
las fuentes de información y herramientas utilizadas en la detección del fraude.
Particular importancia se ha dado al intercambio de información, tanto a la obtenida por
solicitudes concretas o accesos puntuales, como sobre todo a la suministrada de forma automática
con carácter periódico o no. Se ha estimado que éste es un punto básico de la colaboración, hasta
el punto de que incluso se ha planteado la conveniencia de estudiar a medio plazo la conveniencia
de pasar del intercambio de información a la creación de bases de datos compartidas.
Asimismo se han examinado experiencias de actuaciones coordinadas y conjuntas, cuyos
resultados pueden servir de indicador para el futuro, y valorado la posibilidad de programar en
2010 con carácter experimental algunas actuaciones inspectoras conjuntas de la Agencia Estatal de
la Administración Tributaria con la Inspección de Trabajo y Seguridad Social.
Muy interesante ha sido el conocimiento mutuo, en líneas generales, de los métodos de
detección del fraude utilizados, desde los tipos de fraude considerados, formas de selección,
prioridades y selección final de los sujetos a investigar.
Se ha acordado que el próximo mes de enero se reunirán representantes de las partes firmantes
para hacer una propuesta a la Mesa para la Prevención y Corrección del Fraude del Convenio sobre la
constitución de uno o más grupos de trabajo que den continuidad a lo tratado en la jornada, para
que estudien en detalle las medidas a adoptar para incrementar de modo práctico y efectivo la
colaboración.
Se adjunta para general conocimiento el programa de la jornada.